Сколько реально налогов мы платим?

Большинство людей привыкли думать, что платят налоги всего-то в количестве 13% от зарплаты. В действительности фискальная нагрузка на работника составляет до 50% от заработной платы, а то и больше.

НАЛОГ ИЛИ ВЗНОС?

Страховые взносы, как и налоги — обязательные выплаты, от которых нельзя отказаться, но которые могут быть изъяты принудительно. Они платятся в Федеральную налоговую службу (кроме взноса «на травматизм», который идет в Фонд соцстраха). И налоги, и взносы в конечном итоге изымаются из доходов, которые принес компании работник, а не из кармана работодателя.

Представьте, что зарплата работника (на руки) — 30 000 рублей.

На нее начисляется:

подоходный налог (НДФЛ) — 3 900 руб. (13%);

пенсионный взнос — 6 600 руб. (22%);

взнос на случай временной нетрудоспособности — 870 руб. (2,9%);

взнос на медицинское страхование — 1 530 руб. (5,1%);

взнос на травматизм — от 60 до 2550 руб. (0,2 — 8,5% в зависимости от класса профессионального риска).

Итого налоговая нагрузка на работника составляет от 12 960 до 15 450 руб. (43,2 — 51,5%), не считая налогов на собственность, НДС на товары и услуги, акцизов на бензин, алкоголь и т.д.

Без выплаты всех сборов работник получал бы 42 960 — 45 450 рублей в месяц.

Фото: Кирилл Кухмарь / ТАСС / Scanpix / LETA

разбор
Meduza
{{ hourTwoDigit}}:{{minuteTwoDigit}}, {{day}} {{monthName}} {{year}}

Данное сообщение (материал) создано и (или) распространено иностранным средством массовой информации, выполняющим функции иностранного агента, и (или) российским юридическим лицом, выполняющим функции иностранного агента. Что это за сообщение и почему оно повсюду на «Медузе»?

Российские власти начали всерьез обсуждать предстоящую налоговую реформу. Если верить заявлениям Минфина, в 2018 году (то есть после президентских выборов) Россия вполне может перейти на прогрессивную шкалу подоходного налога или просто повысить его ставку. «Медуза» отвечает на стыдные вопросы о том, какие налоги платят россияне и как эта система может измениться.

Сколько я плачу налогов? 13 процентов?

Да, сбор, с которым чаще всего сталкивается любой россиянин — это 13 процентов налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Именно эта доля составляет разницу между зарплатой, записанной в трудовом договоре, и тем, что работник получает на руки.

Но НДФЛ — не единственный платеж, который получает государство за каждого наемного работника. Компания также обязана отправить взносы в Пенсионный фонд (22 процента от зарплаты по договору), Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (5,1 процента) и Фонд социального страхования (2,9 процента). Если зарплата работника больше 66 тысяч рублей в месяц, то за все, что выше этой суммы, взнос в ПФР отчисляют по ставке 10 процентов. Для взносов ФСС ставка обнуляется после 60 тысяч рублей в месяц.

В результате государство получает около 33 процентов (точный процент зависит от суммы зарплаты) от всех расходов работодателя на зарплату конкретного сотрудника. Эту цифру можно условно считать реальным прямым налогом, который платит каждый работающий россиянин.

Реклама

Помимо прямых налогов есть еще и косвенные. Все компании, производящие какие-то товары или оказывающие услуги, платят налог на добавленную стоимость. Эти сборы автоматически заложены в цену для конечного потребителя. По данным Росстата за 2015 год, НДС и другие виды налогов составляли до семи процентов цены продовольственных товаров и до девяти процентов для непродовольственных. Для водки доля налогов и акцизов в цене достигает 50 процентов, для бензина — более четверти.

Нельзя забывать также про транспортный, земельный и имущественный налоги. Все они оплачиваются раз в год, для этого ФНС рассылает уведомления по почте.

Но все равно мы платим меньше, чем в других странах?

Если смотреть только на ставку НДФЛ, то, действительно, 13 процентов — весьма низкий налог по сравнению с другими странами. Это отчасти связано с тем, что во многих странах действует прогрессивная шкала с высоким максимальным процентом, по которому и оценивают налоговую систему.

Чтобы сравнить страны по реальным прямым и косвенным налогам, которые платит каждый гражданин, проводятся сложные исследования. В 2016 году PricewaterhouseCoopers вычислила, что в средний россиянин отдает государству 47,4 процента заработанного. Это близко к оценке декана экономического факультета МГУ Александра Аузана, который говорит о 48 процентах.

За счет дополнительных сборов на социальную сферу и НДС Россия выходит в лидеры по реальной налоговой ставке. В мире средний показатель, по оценкам PWC, составляет всего 40,6 процента, а в Центральной и Восточной Европе и того меньше — 34,2 процента.

Прогрессивный налог означает, что я буду платить больше?

Прогрессивная шкала придумана, чтобы несильно обременять налогами людей с низкими доходами, а с богатых, наоборот, брать больше. Удобнее всего пояснить принцип работы такого налога на примере шкалы, которая действовала в России в 2000 году, после чего ее окончательно заменили единой ставкой.

Тогда те, кто получали до 4 тысяч рублей в месяц (72 тысячи в пересчете по средней зарплате на сегодняшний день), платили налог 12 процентов, это было первой ступенью шкалы. Вторая ступень — до 12,5 тысячи рублей (217 тысяч на сегодняшние деньги): первые 4 тысячи оплачивались по 12 процентов, а все, что больше, — по 20 процентов. Третья ступень: первые 4 тысячи рублей — ставка 12 процентов, потом 8,5 тысячи — 20 процентов, а превышение — 30 процентов.

Пока сложно сказать, придется платить больше налогов или меньше, ведь правительство еще не рассказало, какую именно прогрессивную шкалу оно будет вводить и будет ли вообще. Единственная фигурировавшая в обсуждениях цифра — это нулевой налог для людей с низким доходом, о котором рассказала вице-премьер Ольга Голодец. Но до какого уровня зарплат россиян вообще освободят от налогов, она не уточнила.

Если у правительства конкретных предложений пока нет, то у депутатов уже появилось несколько (весьма радикальных) идей. В августе члены ЛДПР подготовили свой проект поправок в Налоговый кодекс. Там прописала нулевая ставка для зарплат до 15 тысяч рублей в месяц. Действующие 13 процентов оставят для заработка до 200 тысяч рублей в месяц. Дальше будет действовать ставка 30 процентов, вплоть до зарплат 8,3 миллиона рублей в месяц. Те, кто получают больше, будут платить за превышение по ставке 70 процентов. Но такая шкала популистская, правительство вряд ли будет на нее ориентироваться.

Если прогрессивную шкалу одобрят, зарплаты снова будут платить «в конвертах»?

Такое опасение высказывают многие критики прогрессивной шкалы, да и вообще любого повышения налогов. Министр финансов Антон Силуанов призывает повременить с реформой до 2018 года именно из-за нестабильной экономической ситуации, которая может заставить людей вернуться к «серым» зарплатам — когда по договору работник получает одну сумму (с нее и платится налог), а на руки получает больше.

Плоскую шкалу ввели с 2001 года именно для того, чтобы вывести доходы из тени. И это сработало. В 2000 году уплаченный НДФЛ составил только 2,4 процента ВВП страны, а в 2015-м — уже 3,8 процента. В абсолютных цифрах сумма уплаченного налога за это время выросла в 40 раз.

А что если обнулить НДФЛ? Ведь бюджет все равно зависит исключительно от нефти и газа!

Это сильное преувеличение. В 2015 году доходы от добычи и экспорта нефти и газа составили около 6 триллионов рублей. В это входит налог на добычу полезных ископаемых нефти, газа и газового конденсата, а также вывозные пошли на нефть, газ и нефтепродукты.

Для сравнения, в виде НДФЛ и отчислений в Пенсионный фонд граждане и работодатели заплатили 6,5 триллиона. Еще чуть более триллиона рублей получил Фонд обязательного медицинского страхования. Через НДС бюджет получил 2,8 триллиона. Таким образом прямые и косвенные налоги приносят в бюджеты всех уровней приблизительно вдвое больше денег, чем добыча и продажа углеводородов.

На что идут мои налоги?

Реклама

Подоходный налог (13 процентов) полностью остается в том регионе, где человек работает (по месту регистрации работодателя). Причем 85 процентов собранного НДФЛ получают в свое распоряжение региональные власти, а остальное распределяется на местном уровне. На эти деньги в регионе строят и ремонтируют дороги, поддерживают в нормальном состоянии объекты ЖКХ и решают другие проблемы.

Взносы в Пенсионный фонд собираются в общий котел со всей страны, а затем распределяются для выплаты пенсий. По такому же принципу организованы фонды медицинского и социального страхования.

Налог на добавленную стоимость, который граждане оплачивают косвенно через покупки товаров и услуг, целиком уходит в федеральный бюджет. Эти деньги распределяет правительство. Из федерального бюджета оплачивается содержание полиции и армии, а также наука, образование и другие направления, затрагивающие интересы всей страны.

Сколько налогов придется платить за каждого сотрудника: шпаргалка для начинающего работодателя

как уменьшить налоги на сотрудников

Запуская бизнес, важно задуматься о том, какие сотрудники понадобятся, и прикинуть расходы на их содержание. Речь не только о зарплате — дополнительно придется ежемесячно платить отчисления в фонды, сумма которых может быть критичной для индивидуального предпринимателя или небольшой фирмы.

Прочтите эту статью, чтобы узнать, какие налоги платят на сотрудника, в какие сроки нужно перечислить деньги, чтобы избежать штрафов, и как сократить расходы, ничего не нарушив.

Еще не зарегистрировали бизнес? Специалисты Фингуру помогут пройти процедуру с первого раза: подберут коды ОКВЭД, порекомендуют оптимальную форму собственности и систему налогообложения, заполнят заявления и оформят документы в соответствии с требованиями ФНС. Результат гарантирован!

какие налоги платят на сотрудника

Роль налоговых агентов

Налоговые агенты — это лица, которые удерживают налоги с доходов других лиц и уплачивают их в госбюджет. Предприниматель является налоговым агентом для специалистов, которые состоят с ним в трудовых отношениях.

Если удержать налог невозможно, то в течение месяца после окончания налогового года нужно сообщить об этом в ИФНС и уведомить физлицо о предстоящей уплате, в противном случае налоговому агенту грозит штраф по , а иногда — уголовная ответственность по .

Сколько налогов нужно платить за сотрудника

Один, НДФЛ, который вычитается из указанного в договоре оклада, после чего работник получает «чистую» зарплату. Кроме того, работодатель обязан из собственных средств перечислять в соответствующие фонды страховые взносы на:

  • обязательное пенсионное страхование;

  • обязательное медицинское страхование;

  • обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;

  • травматизм.

Налог на доходы физических лиц

На вопросы «Какой налог на сотрудника в ИП» и «Какой налог на сотрудника в ООО» ответ будет один — НДФЛ.

Ставка налога зависит от того, является ли сотрудник налоговым резидентом РФ. Проверить это просто:

  • если за последние 12 месяцев человек находился в стране более 183 календарных дней, то он — резидент, в этом случае применяется ставка 13%,
  • если меньше — нерезидент, платит в бюджет 30%.

Если бухгалтер ошибся при определении статуса и удержал меньше налога, чем нужно, компания может быть оштрафована на 20% суммы, подлежащей уплате, в соответствии со .

Стандартная ставка НДФЛ (13%) может применяться к нерезидентам, если они попадают в одну из следующих категорий:

  • высококвалифицированные работники;
  • беженцы и лица, которые получили временное убежище;
  • резиденты стран-участниц Евразийского экономического союза;
  • лица, работающие по найму на основании патента.

НДФЛ перечисляется в бюджет после каждой выплаты зарплаты, кроме аванса. Сделать это нужно не позднее дня, следующего за днем расчета с сотрудником.

сколько налогов платить за сотрудника

Налоговые вычеты по НДФЛ

Применение вычета позволяет уменьшить сумму НДФЛ, удерживаемого с заработной платы. Эти льготы могут использовать только налоговые резиденты РФ.

Всего есть 6 типов вычетов:

  1. Стандартные ( ). Распространяются на самого налогоплательщика и его несовершеннолетних детей.
  2. Социальные ( ). Позволяют вернуть до 13% суммы, потраченной на лечение, покупку лекарств, обучение.
  3. Инвестиционные ( ). Дают возможность вернуть подоходный налог по инвестиционным операциям.
  4. Имущественные ( ). Позволяют вернуть часть суммы, потраченной на покупку или строительство жилья, а также погашение процентов по ипотечному кредиту.
  5. Перенос на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами ( ).
  6. Профессиональные ( ). Применяются при исчислении налога с профессиональных доходов.

Сотрудник может оформить вычеты у работодателя или в ИФНС (по окончании календарного года).

Страховые взносы: куда, когда и сколько

ИП и организации обязаны платить страховые взносы за штатных сотрудников, а также тех, кто работает по договору ГПХ. Если не применяются сниженные ставки (основания перечислены в ), в общей сложности придется перечислять в фонды более 30% от заработной платы работника:

  1. В ПФР:
  • до предельной базы 1 292 000 рублей — 22%;
  • свыше — 10 %.
  1. В ФСС (уплачиваются только при наличии трудового договора):
  • до предельной базы 912 000 рублей — 2,9%;
  • свыше — 0%.
  1. В ФОМС: 5,1% (без предельной базы).
  2. В ФСС (травматизм): зависит от вида деятельности и класса профессионального риска, варьируется в пределах от 0,2% до 8,5%.

Взносы должны быть перечислены не позднее 15 числа месяца, следующего за месяцем выплаты зарплаты. Если это выходной, дедлайн переносится на следующий рабочий день.

Отчетность по взносам во внебюджетные фонды сдается поквартально и за год. О том, какие отчеты, куда и когда предоставляет работодатель, мы писали в статье «Сдача отчетов в ПФР для расчета пенсий: перечень, сроки и штрафы».

расчет налогов на сотрудника

Пример расчета налогов на сотрудника

Оклад администратора фитнес-клуба Алены Сидоровой — 30 000 рублей. Сотрудница является налоговым резидентом РФ, оснований для налоговых вычетов не имеет.

Рассчитываем НДФЛ: 30 000 х 13 % = 3 900 рублей. Эту сумму работодатель должен удержать и перечислить в бюджет по итогам месяца.

На руки Алена получит 26 100 рублей (30 000 — 3 900).

Дополнительно работодатель уплачивает взносы на:

  • обязательное медицинское страхование — 1 530 рублей (30 000 х 5,1%);
  • обязательное пенсионное страхование — 6 600 рублей (30 000 х 22%);
  • обязательное социальное страхование — 870 рублей (30 000 х 2,9%);
  • травматизм — 60 рублей (30 000 х 0,2%).

Суммируем оклад, налоги и сборы — узнаем, что за одного сотрудника владелец клуба платит 39 060 рублей в месяц.

какой налог на сотрудника в ип

Как уменьшить налоги на сотрудников

Есть три законных возможности снизить расходы.

Оформить налоговые вычеты

Применяя УСН «Доходы», можно уменьшить налог до 50%, отняв:

  • отчисления за сотрудников на пенсионное, медицинское и социальное страхование, а также травматизм;
  • оплату больничных за первые три дня;
  • взносы за сотрудников на добровольное медицинское страхование.

Обязательное условие: взносы должны быть оплачены в том же периоде, за который рассчитывается налог. Например, налог за первый квартал можно уменьшить на взносы, уплаченные с 1 января по 31 марта.

Заменить часть зарплаты компенсациями

Согласно страховыми взносами не облагаются, например:

  • возмещение расходов на профессиональную подготовку, переподготовку и повышение квалификации работников;
  • суммы платы за обучение работников по основным и дополнительным профессиональным образовательным программам;
  • взносы работодателя, уплаченные в соответствии с Федеральным от 30 апреля 2008 года N 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» (максимум 12 000 рублей в год на каждого работника);
  • суммы материальной помощи (до 4 000 рублей на одного работника за расчетный период);
  • возмещение затрат по уплате процентов по займам (кредитам) на приобретение и (или) строительство жилого помещения и т.д.

Заменив часть зарплаты компенсациями, вы уменьшите базу для расчета обязательных взносов.

Заключить договоры ДМС сотрудников

Расходы ИП или ООО на ДМС сотрудников включаются в фонд оплаты труда ( ) и не облагаются страховыми взносами и НДФЛ ( ).

Чтобы у налоговой не было вопросов, важно соблюсти четыре условия:

  • выбрать страховую, имеющую лицензию;
  • заключить договоры минимум на год;
  • зафиксировать порядок предоставления полисов ДМС и их вид в трудовом договоре с каждым сотрудником и коллективном договоре (если есть);
  • не превышать лимит — затраты на ДМС должны составлять не более 6% суммы расходов на оплату труда ( ).

Есть и другие способы снизить нагрузку на бюджет компании, ничего не нарушая — им посвящена наша статья «Как законно уменьшить налог на прибыль и НДС: подсказки для ИП и юрлиц».

Павел Тимохин, руководитель управления бухгалтерского консалтинга «Фингуру»

Впервые опубликовано на » «

Читайте также: Как посчитать зарплату сотруднику?

Ключевые слова для этой статьи: какие налоги платят на сотрудника, сколько налогов платить за сотрудника, расчет налогов на сотрудника, какой налог на сотрудника в ип, какой налог на сотрудника в ооо, как уменьшить налоги на сотрудников, налоги за одного сотрудника, какие налоги платят на сотрудника в компании, сколько налогов платить за сотрудника в организации, пример расчета налогов на сотрудника, какой надо платить налог на сотрудника в ип, какой налог на сотрудника в ооо надо платить, как законно уменьшить налоги на сотрудников в компании, налоги за одного сотрудника в компании

Оставить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *